彭博指数服务有限公司（BISL）已经开始计算和发布银行间同业拆借利率（IBOR）的后备方案（fallbacks）。 

去年11月，国际掉期与衍生工具协会（ISDA）发表了一份报告，总结了市场对最终衍生品后备方案相关调整的反馈。LIBOR将于2021年底终止使用。 

根据反馈，ISDA表示将修改其标准利率衍生工具的定义，纳入新的IBOR交易后备方案。 ISDA正在实施调整后的无风险利率（RFR），作为IBOR的备用方案。

IBOR存在多种期限，而后备方案使用的RFR为隔夜利率，因而需要进行相应调整。而且，IBOR包含银行信用风险及各种其他因素，而RFR不考虑这些因素。 

BISL发布的计算结果包括：调整后的RFR、利差调整，以及不同期限的IBOR后备利率，包括BBSW、CDOR、Swiss franc LIBOR、EURIBOR、 euro LIBOR、sterling LIBOR、 HIBOR、euroyen TIBOR、yen LIBOR、TIBOR 、 US dollar LIBOR。

 ISDA负责人Scott O'Malia表示：“为衍生品合约引入后备方案，将大大降低停用LIBOR所带来的系统性风险。现在发布利差调整和全部拆借利率将为公司实施新的后备方案提供帮助。”

 ISDA将于2020年7月下旬发布修订案，但需接受美国司法部的业务审查。